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家族财富管理与传承——律师业务探索

date:2017.05.17  time:10:45

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2017年5月16日晚,本所举办题为《家族财务管理与传承——律师业务探索》的业务学习。本次业务学习由本所涉外业务部副主任、合伙人袁晨律师主讲。

袁晨律师首先结合其代理的两例离婚纠纷,以及著名的土豆网前CEO王微与其前妻杨蕾离婚纠纷案等案例,详细阐述了家族财富管理的四大目的,即:

财富保护:债务阻断、防范婚姻变动、保密资产信息;

财富传承:防止“二代”挥霍,缓解家族内部“争夺遗产”矛盾,延续家业,降低传承成本(遗产税);

家族治理:防范家族内部矛盾,稳定家族成员、企业股东、高管的关系;

节税策划:避免遗产税,降低企业税负。

袁晨律师指出,目前国内家族财富管理的手段,主要有私人银行(理财)、保险、家族信托等。保险手段中的人寿险,因其避税及避免遗嘱纷争等作用,成为国内家族财富管理广受关注的一种手段。但国内保险存在诸多不足之处:如仅可对部分流动资金进行管理,无法实现对受益人的激励效果,承保范围及收益不足,无法实现配置境外货币的目的等。

袁晨律师指出,信托作为国内家族财富管理另一种可选择的手段,存在中国信托与境外信托的两种不同选择。

相较于境外信托,中国信托几乎没有管理、经营的功能,而近似于融资/理财。且中国信托存在私密性不足、双向征税、资金门槛高等问题。而境外家族信托则提起了其诸多特点,如:

传承家族财富;

约束子女行为;

资产隔离与股权集中;

避税;

经营与回报

然而,境外家族信托目前仍存在外汇管制、境外信托要求财产来源合法性证明等问题。

最后,袁晨律师介绍了律师参与设立家族信托法律服务的内容,并介绍了国内律师提供家族财富管理服务的现状及其未来的各种可能性。